Podnik, ktorý prijíma, drží alebo platí v kryptoaktívach, preberá povinnosti, ktoré majú s danou technológiou len málo spoločného. Tri z nich sa prelínajú takmer v každom prípade: povinnosti v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí, kde činnosť zaraďuje podnik do rozsahu pôsobnosti zákona Wwft, preverovanie protistrán a adries peňaženiek prostredníctvom sankcií a presné účtovníctvo a zverejňovanie držaní, ktorých hodnota prudko kolíše. Náš článok o regulácii kryptomien a zákone MiCA sa zaoberá licenčným režimom; tento článok sa zaoberá rizikami dodržiavania predpisov, ktoré vznikajú aj v prípade, že sa nevyžaduje žiadna licencia.
Kryptomena a jej právne otázky
V našej rýchlo sa rozvíjajúcej spoločnosti sa kryptomena stáva čoraz populárnejšou. V súčasnosti existuje veľa druhov kryptomien, ako sú bitcoin, ethereum a litecoin. Kryptomeny sú výlučne digitálne a meny a technológie sú udržiavané v bezpečí pomocou technológie blockchain. Táto technológia uchováva bezpečný záznam o každej transakcii na jednom mieste. Nikto nekontroluje blockchain, pretože tieto reťazce sú decentralizované na každom počítači, ktorý má kryptomenovú peňaženku.
Technológia blockchain tiež poskytuje anonymitu pre používateľov kryptomien. Nedostatok kontroly a anonymita používateľov by mohli predstavovať určité riziká pre podnikateľov, ktorí chcú používať kryptomenu vo svojej spoločnosti. Tento článok je pokračovaním nášho predchádzajúceho článku „Kryptomena: právne aspekty revolučnej technológie“ . Zatiaľ čo tento predchádzajúci článok sa zaoberal najmä všeobecnými právnymi aspektmi kryptomien, tento článok sa zameriava na riziká, ktorým môžu majitelia podnikov čeliť pri práci s kryptomenami, a na dôležitosť dodržiavania predpisov.
Riziko podozrenia z prania špinavých peňazí
Hoci kryptomena získava na popularite, v Holandsku a vo zvyšku Európy je stále neregulovaná. Zákonodarcovia pracujú na vykonávaní podrobných nariadení, bude to však dlhý proces. Holandské vnútroštátne súdy však už vydali niekoľko rozsudkov v prípadoch týkajúcich sa kryptomeny. Aj keď niekoľko rozhodnutí sa týkalo právneho štatútu kryptomeny, väčšina prípadov sa nachádzala v zločineckom spektre. V týchto rozsudkoch zohralo veľkú úlohu pranie špinavých peňazí.
Pranie špinavých peňazí je aspekt, ktorý by sa mal zohľadniť, aby sa zabezpečilo, že vaša organizácia nespadá pod pôsobnosť holandského trestného zákonníka. Pranie špinavých peňazí je podľa holandského trestného práva trestným činom . Toto je stanovené v článkoch 420bis, 420ter a 420 holandského trestného zákonníka. Pranie špinavých peňazí sa preukáže, keď osoba zatají skutočnú povahu, pôvod, odcudzenie alebo premiestnenie určitého majetku alebo zatají, kto je beneficientom alebo držiteľom majetku, pričom si je vedomá, že majetok pochádza z trestnej činnosti.
Osoba môže byť odsúdená za pranie špinavých peňazí aj bez toho, aby skutočne vedela, že majetok pochádza z trestnej činnosti, ak to mohla dôvodne predpokladať. Tieto činy sa trestajú odňatím slobody až na štyri roky (za vedomie si trestného pôvodu), odňatím slobody až na jeden rok (za dôvodný predpoklad) alebo pokutou až do výšky 67 000 eur. Toto je ustanovené v článku 23 holandského trestného zákonníka. Osoba, ktorá si zvykne prať špinavé peniaze, môže byť dokonca odsúdená na šesť rokov väzenia.
Nižšie uvádzame niekoľko príkladov, v ktorých holandské súdy schválili používanie kryptomeny:
- Bol prípad, v ktorom bola osoba obvinený z prania špinavých peňazíDostal peniaze, ktoré získal konverziou bitcoinov na fiat peniaze. Tieto bitcoiny získal prostredníctvom dark webu, na ktorom sú skryté IP adresy používateľov. Vyšetrovanie ukázalo, že dark web sa používa takmer výlučne na obchodovanie s nelegálnym tovarom, za ktorý sa platí bitcoinmi. Súd preto predpokladal, že bitcoiny získané prostredníctvom dark webu majú kriminálny pôvod. Súd uviedol, že podozrivý dostal peniaze, ktoré získal konverziou bitcoinov kriminálneho pôvodu na fiat peniaze. Podozrivý si bol vedomý toho, že bitcoiny majú často kriminálny pôvod. Napriek tomu neprešetril pôvod fiat peňazí, ktoré získal. Preto vedome akceptoval značnú pravdepodobnosť, že peniaze, ktoré dostal, boli získané nelegálnou činnosťou. Bol odsúdený za pranie špinavých peňazí.[1]
- V tomto prípade Fiskálna informačná a vyšetrovacia služba (v holandčine: FIOD) začala vyšetrovanie obchodníkov s bitcoínmi. Podozrivý v tomto prípade poskytol obchodníkom bitcoíny a konvertoval ich na peniaze za peniaze. Podozrivý použil online peňaženku, na ktorej bolo uložených množstvo bitcoínov, ktoré pochádzajú z tmavej siete. Ako je uvedené vo vyššie uvedenom prípade, predpokladá sa, že tieto bitcoíny sú nelegálneho pôvodu. Podozrivý odmietol poskytnúť objasnenie týkajúce sa pôvodu bitcoínov. Súd uviedol, že podozrivý si bol dobre vedomý nezákonného pôvodu bitcoínov, pretože išiel k obchodníkom, ktorí zaručujú anonymitu svojich klientov a požiadajú o túto službu vysokú províziu. Súd preto uviedol, že podozrivý možno predpokladať. Bol odsúdený za pranie špinavých peňazí. [2]
- Ďalší prípad sa týka holandskej banky ING. ING uzavrela bankovú zmluvu s obchodníkom s bitcoínmi. Ako banka má ING určité povinnosti v oblasti monitorovania a vyšetrovania. Zistili, že ich klient použil hotovostné peniaze na nákup bitcoínov pre tretie strany. ING ukončila svoj vzťah, pretože pôvod platieb v hotovosti nie je možné skontrolovať a peniaze možno možno získať nelegálnymi činnosťami. ING mala pocit, že už nie sú schopní plniť svoje záväzky KYC, pretože nemohli zaručiť, že ich účty sa nepoužili na pranie špinavých peňazí a aby sa vyhli rizikám týkajúcim sa integrity. Súd uviedol, že klient ING nebol dostatočný na preukázanie toho, že peniaze v hotovosti boli zákonného pôvodu. Preto bolo spoločnosti ING povolené ukončiť bankové vzťahy. [3]
Tieto úsudky ukazujú, že práca s kryptomennosťou môže predstavovať riziko, pokiaľ ide o dodržiavanie predpisov. Ak nie je známy pôvod kryptomeny a mena môže pochádzať z temného webu, môže ľahko dôjsť k podozreniu na pranie špinavých peňazí.
dodržiavanie
Keďže kryptomena ešte nie je regulovaná a je zaručená anonymita transakcií, je atraktívnym platobným prostriedkom na trestnú činnosť. Preto má kryptomena v Holandsku určitý negatívny význam. To je zrejmé aj zo skutočnosti, že holandský Úrad pre finančné trhy neodporúča obchodovať s kryptomenami. Uvádza, že používanie kryptomien predstavuje riziká z hľadiska hospodárskej trestnej činnosti, pretože môže ľahko dôjsť k praniu špinavých peňazí, podvodom, klamstvám a manipuláciám.
[4] To znamená, že pri obchodovaní s kryptomenou musíte byť veľmi presní v dodržiavaní pravidiel. Musíte byť schopní preukázať, že kryptomena, ktorú dostanete, nie je získaná nelegálnou činnosťou. Musíte byť schopní dokázať, že ste skutočne skúmali pôvod kryptomeny, ktorú ste dostali. To by sa mohlo ukázať ako ťažké pre ľudí, ktorí používajú kryptomenu, sú často neidentifikovateľní. Veľmi často, keď má holandský súd rozhodnutie týkajúce sa kryptomeny, je to v rámci trestného spektra.
V súčasnosti úrady aktívne nemonitorujú obchod s kryptomenami. Avšak kryptomena má ich pozornosť. Preto, keď má spoločnosť vzťah s kryptomenou, úrady budú mimoriadne ostražité. Úrady budú pravdepodobne chcieť vedieť, ako sa kryptomena získava a aký je pôvod meny. Ak na tieto otázky neviete správne odpovedať, môže vzniknúť podozrenie z prania špinavých peňazí alebo iných trestných činov a môže sa začať vyšetrovanie týkajúce sa vašej organizácie.
Regulácia kryptomeny
Ako bolo uvedené vyššie, kryptomena ešte nie je regulovaná. Obchodovanie a používanie kryptomien však budú pravdepodobne prísne regulované vzhľadom na kriminálne a finančné riziká, ktoré kryptomeny so sebou prinášajú. Regulácia kryptomien je témou rozhovorov po celom svete. Medzinárodný menový fond (organizácia OSN, ktorá sa zaoberá globálnou menovou spoluprácou, zabezpečením finančnej stability a uľahčením medzinárodného obchodu) vyzýva na globálnu koordináciu v oblasti kryptomien, keďže varoval pred finančnými aj kriminálnymi rizikami.
[5] Európska únia diskutuje o tom, či kryptomeny regulovať alebo monitorovať, hoci ešte nevytvorila konkrétnu legislatívu. Okrem toho je regulácia kryptomien predmetom diskusií v niekoľkých jednotlivých krajinách, ako je Čína, Južná Kórea a Rusko. Tieto krajiny podnikajú alebo chcú podniknúť kroky s cieľom stanoviť pravidlá týkajúce sa kryptomien. V Holandsku Úrad pre finančné služby a trhy poukázal na to, že investičné firmy majú všeobecnú povinnosť starostlivosti, keď ponúkajú bitcoinové futures retailovým investorom v Holandsku.
To znamená, že tieto investičné spoločnosti sa musia starať o záujem svojich klientov profesionálnym, čestným a čestným spôsobom.[6] Celosvetová diskusia o regulácii kryptomien ukazuje, že mnohé organizácie si myslia, že je potrebné zaviesť aspoň nejakú legislatívu.
Na čo ľudia zabúdajú pri obchodovaní s kryptomenami
Dá sa s istotou povedať, že kryptomena zažíva boom. Zdá sa však, že ľudia zabúdajú, že obchodovanie a používanie týchto mien môže so sebou niesť aj určité riziká. Než sa nazdáte, môžete pri obchodovaní s kryptomenou spadať do pôsobnosti holandského trestného zákonníka. Tieto meny sú často spájané s trestnou činnosťou, najmä s praním špinavých peňazí. Dodržiavanie je preto veľmi dôležité pre spoločnosti, ktoré nechcú byť stíhané za trestné činy.
Veľký podiel na tom má znalosť pôvodu kryptomien. Keďže kryptomena má trochu negatívnu konotáciu, krajiny a organizácie diskutujú o tom, či zaviesť pravidlá týkajúce sa kryptomien alebo nie. Hoci niektoré krajiny už podnikli kroky smerom k regulácii, môže ešte nejaký čas trvať, kým sa dosiahne celosvetová regulácia. Preto je pre spoločnosti veľmi dôležité, aby boli pri obchodovaní s kryptomenou opatrné a dbali na dodržiavanie predpisov.
Kontakt
Ak máte po prečítaní tohto článku otázky alebo pripomienky, neváhajte kontaktovať Ruby van Kersbergen, advokátku na Law & More prostredníctvom ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl alebo Tom Meevis, advokát v Law & More prostredníctvom adresy tom.meevis@lawandmore.nl alebo telefonicky na čísle +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Kryptomeny Reële, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Správa Fintech a finančné služby: Úvodné úvahy , Medzinárodný menový fond 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
