úvod
V našej rýchlo sa rozvíjajúcej spoločnosti sa kryptomena stáva čoraz populárnejšou. V súčasnosti existuje veľa druhov kryptomien, ako sú bitcoin, ethereum a litecoin. Kryptomeny sú výlučne digitálne a meny a technológie sú udržiavané v bezpečí pomocou technológie blockchain. Táto technológia uchováva bezpečný záznam o každej transakcii na jednom mieste. Nikto nekontroluje blockchain, pretože tieto reťazce sú decentralizované na každom počítači, ktorý má kryptomenovú peňaženku.
Technológia blockchain tiež poskytuje anonymitu pre používateľov kryptomeny. Nedostatočná kontrola a anonymita používateľov by mohla predstavovať určité riziká pre podnikateľov, ktorí chcú vo svojej spoločnosti využívať kryptomenu. Tento článok je pokračovaním nášho predchádzajúceho článku, „Kryptomena: právne aspekty revolučnej technológie“, Kým tento predchádzajúci článok sa zaoberal hlavne všeobecnými právnymi aspektmi kryptomeny, tento článok sa zameriava na riziká, ktorým môžu majitelia podnikov čeliť pri riešení kryptomeny, a na dôležitosť dodržiavania.
Riziko podozrenia z prania špinavých peňazí
Hoci kryptomena získava na popularite, v Holandsku a vo zvyšku Európy je stále neregulovaná. Zákonodarcovia pracujú na vykonávaní podrobných nariadení, bude to však dlhý proces. Holandské vnútroštátne súdy však už vydali niekoľko rozsudkov v prípadoch týkajúcich sa kryptomeny. Aj keď niekoľko rozhodnutí sa týkalo právneho štatútu kryptomeny, väčšina prípadov sa nachádzala v zločineckom spektre. V týchto rozsudkoch zohralo veľkú úlohu pranie špinavých peňazí.
Pranie špinavých peňazí je aspekt, ktorý by ste mali vziať do úvahy, aby ste sa uistili, že vaša organizácia nespadá do pôsobnosti holandského trestného zákonníka. Pranie špinavých peňazí je podľa holandskej trestnej činnosti trestným činom zákon. Toto je ustanovené v článkoch 420bis, 420ter a 420 holandského trestného zákona. Pranie špinavých peňazí je preukázané, keď osoba zatajuje skutočnú povahu, pôvod, odcudzenie alebo premiestnenie určitého tovaru, alebo skrýva, kto je príjemcom alebo držiteľom tovaru, pričom si uvedomuje, že tento tovar pochádza z trestnej činnosti.
Aj keď si osoba nebola výslovne vedomá skutočnosti, že tovar pochádza z trestnej činnosti, ale mohla sa odôvodnene domnievať, že tomu tak je, môže byť uznaná vinnou z prania špinavých peňazí. Za tieto skutky hrozí trest odňatia slobody až na štyri roky (za vedomosť o pôvode trestnej činnosti), odňatie slobody do jedného roka (za dôvodnú domnienku) alebo pokuta do 67.000 23 eur. Toto je ustanovené v článku XNUMX holandského trestného zákona. Osoba, ktorá si zvykne prať špinavé peniaze, môže byť dokonca uväznená až na šesť rokov.
Nižšie uvádzame niekoľko príkladov, v ktorých holandské súdy schválili používanie kryptomeny:
- Vyskytol sa prípad, keď bola osoba obvinená z prania špinavých peňazí. Dostal peniaze, ktoré sa získali konverziou bitcoínov na fiat peniaze. Tieto bitcoíny boli získané prostredníctvom temného webu, na ktorom sú skryté IP adresy používateľov. Vyšetrovania ukázali, že temný web sa používa takmer výlučne na obchodovanie s nezákonným tovarom, ktorý sa má platiť bitcoínmi. Súd preto predpokladal, že bitcoiny získané prostredníctvom tmavej siete sú trestného pôvodu. Súd uviedol, že podozrivý dostal peniaze, ktoré sa získali konverziou bitcoínov trestného pôvodu na peniaze bez peňazí. Podozrivý vedel, že bitcoiny sú často zločineckého pôvodu. Stále však nepreskúmal pôvod peňazí, ktoré získal. Preto vedome prijal významnú šancu, že peniaze, ktoré dostal, boli získané nelegálnymi aktivitami. Bol odsúdený za pranie špinavých peňazí. [1]
- V tomto prípade Fiskálna informačná a vyšetrovacia služba (v holandčine: FIOD) začala vyšetrovanie obchodníkov s bitcoínmi. Podozrivý v tomto prípade poskytol obchodníkom bitcoíny a konvertoval ich na peniaze za peniaze. Podozrivý použil online peňaženku, na ktorej bolo uložených množstvo bitcoínov, ktoré pochádzajú z tmavej siete. Ako je uvedené vo vyššie uvedenom prípade, predpokladá sa, že tieto bitcoíny sú nelegálneho pôvodu. Podozrivý odmietol poskytnúť objasnenie týkajúce sa pôvodu bitcoínov. Súd uviedol, že podozrivý si bol dobre vedomý nezákonného pôvodu bitcoínov, pretože išiel k obchodníkom, ktorí zaručujú anonymitu svojich klientov a požiadajú o túto službu vysokú províziu. Súd preto uviedol, že podozrivý možno predpokladať. Bol odsúdený za pranie špinavých peňazí. [2]
- Ďalší prípad sa týka holandskej banky ING. ING uzavrela bankovú zmluvu s obchodníkom s bitcoínmi. Ako banka má ING určité povinnosti v oblasti monitorovania a vyšetrovania. Zistili, že ich klient použil hotovostné peniaze na nákup bitcoínov pre tretie strany. ING ukončila svoj vzťah, pretože pôvod platieb v hotovosti nie je možné skontrolovať a peniaze možno možno získať nelegálnymi činnosťami. ING mala pocit, že už nie sú schopní plniť svoje záväzky KYC, pretože nemohli zaručiť, že ich účty sa nepoužili na pranie špinavých peňazí a aby sa vyhli rizikám týkajúcim sa integrity. Súd uviedol, že klient ING nebol dostatočný na preukázanie toho, že peniaze v hotovosti boli zákonného pôvodu. Preto bolo spoločnosti ING povolené ukončiť bankové vzťahy. [3]
Tieto úsudky ukazujú, že práca s kryptomennosťou môže predstavovať riziko, pokiaľ ide o dodržiavanie predpisov. Ak nie je známy pôvod kryptomeny a mena môže pochádzať z temného webu, môže ľahko dôjsť k podozreniu na pranie špinavých peňazí.
dodržiavanie
Keďže kryptomena ešte nie je regulovaná a je zabezpečená anonymita v transakciách, ide o atraktívny platobný prostriedok, ktorý možno použiť na trestnú činnosť. Preto má kryptomena v Holandsku nejaký negatívny význam. Dokazuje to aj skutočnosť, že holandský Úrad pre finančné služby a trhy neodporúča obchodovať s kryptomenami. Uvádzajú, že používanie kryptomien predstavuje riziko v súvislosti s ekonomickou kriminalitou, pretože môže ľahko dôjsť k praniu špinavých peňazí, klamaniu, podvodom a manipulácii.
[4] To znamená, že pri obchodovaní s kryptomenou musíte byť veľmi presní v dodržiavaní pravidiel. Musíte byť schopní preukázať, že kryptomena, ktorú dostanete, nie je získaná nelegálnou činnosťou. Musíte byť schopní dokázať, že ste skutočne skúmali pôvod kryptomeny, ktorú ste dostali. To by sa mohlo ukázať ako ťažké pre ľudí, ktorí používajú kryptomenu, sú často neidentifikovateľní. Veľmi často, keď má holandský súd rozhodnutie týkajúce sa kryptomeny, je to v rámci trestného spektra.
V súčasnosti úrady aktívne nemonitorujú obchod s kryptomenami. Avšak kryptomena má ich pozornosť. Preto, keď má spoločnosť vzťah s kryptomenou, úrady budú mimoriadne ostražité. Úrady budú pravdepodobne chcieť vedieť, ako sa kryptomena získava a aký je pôvod meny. Ak na tieto otázky neviete správne odpovedať, môže vzniknúť podozrenie z prania špinavých peňazí alebo iných trestných činov a môže sa začať vyšetrovanie týkajúce sa vašej organizácie.
Regulácia kryptomeny
Ako bolo uvedené vyššie, kryptomena ešte nie je regulovaná. Obchodovanie a používanie kryptomien však budú pravdepodobne prísne regulované vzhľadom na kriminálne a finančné riziká, ktoré kryptomeny so sebou prinášajú. Regulácia kryptomien je témou rozhovorov po celom svete. Medzinárodný menový fond (organizácia OSN, ktorá sa zaoberá globálnou menovou spoluprácou, zabezpečením finančnej stability a uľahčením medzinárodného obchodu) vyzýva na globálnu koordináciu v oblasti kryptomien, keďže varoval pred finančnými aj kriminálnymi rizikami.
[5] Európska únia diskutuje o tom, či kryptomeny regulovať alebo monitorovať, hoci ešte nevytvorila konkrétnu legislatívu. Okrem toho je regulácia kryptomien predmetom diskusií v niekoľkých jednotlivých krajinách, ako je Čína, Južná Kórea a Rusko. Tieto krajiny podnikajú alebo chcú podniknúť kroky s cieľom stanoviť pravidlá týkajúce sa kryptomien. V Holandsku Úrad pre finančné služby a trhy poukázal na to, že investičné firmy majú všeobecnú povinnosť starostlivosti, keď ponúkajú bitcoinové futures retailovým investorom v Holandsku.
To znamená, že tieto investičné spoločnosti sa musia starať o záujem svojich klientov profesionálnym, čestným a čestným spôsobom.[6] Celosvetová diskusia o regulácii kryptomien ukazuje, že mnohé organizácie si myslia, že je potrebné zaviesť aspoň nejakú legislatívu.
Záver
Dá sa s istotou povedať, že kryptomena zažíva boom. Zdá sa však, že ľudia zabúdajú, že obchodovanie a používanie týchto mien môže so sebou niesť aj určité riziká. Než sa nazdáte, môžete pri obchodovaní s kryptomenou spadať do pôsobnosti holandského trestného zákonníka. Tieto meny sú často spájané s trestnou činnosťou, najmä s praním špinavých peňazí. Dodržiavanie je preto veľmi dôležité pre spoločnosti, ktoré nechcú byť stíhané za trestné činy.
Veľký podiel na tom má znalosť pôvodu kryptomien. Keďže kryptomena má trochu negatívnu konotáciu, krajiny a organizácie diskutujú o tom, či zaviesť pravidlá týkajúce sa kryptomien alebo nie. Hoci niektoré krajiny už podnikli kroky smerom k regulácii, môže ešte nejaký čas trvať, kým sa dosiahne celosvetová regulácia. Preto je pre spoločnosti veľmi dôležité, aby boli pri obchodovaní s kryptomenou opatrné a dbali na dodržiavanie predpisov.
Kontakt
Ak máte po prečítaní tohto článku otázky alebo pripomienky, neváhajte kontaktovať Ruby van Kersbergen, advokátku na Law & More via [chránené e-mailom]alebo Tom Meevis, advokát v Law & More via [chránené e-mailom]alebo zavolajte na číslo +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Kryptomeny Reële, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Správa Fintech a finančné služby: Počiatočné úvahy, Medzinárodný menový fond 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
