Pranie špinavých peňazí a nezvyčajné transakcie: rozdiel podľa holandského práva

Pranie špinavých peňazí a nezvyčajné transakcie sú v holandskom práve dve odlišné veci a rozdiel nie je otázkou stupňa. Pranie špinavých peňazí je trestný čin podľa článkov 420bis a nasledujúcich článkov Wetboek van Strafrecht (Trestného zákonníka): zatajovanie alebo maskovanie pôvodu majetku pochádzajúceho z trestného činu alebo získanie, držba, prevod alebo premena takéhoto majetku s vedomím jeho pôvodu. Nezvyčajná transakcia je kontrolný pojem z Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft, Zákon o predchádzaní praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu): transakcia, ktorú musí inštitúcia nahlásiť FIU-Nederland, pretože spĺňa objektívny ukazovateľ alebo preto, že podľa odborného úsudku tejto inštitúcie môže súvisieť s praním špinavých peňazí alebo financovaním terorizmu. Nahlásenie nezvyčajnej transakcie nie je obvinenie a nahlásenie nie je trestný čin.

Pranie špinavých peňazí ako trestný čin

Pojem „witwassen“ je definovaný v trestnom zákone, nie v zákone o praní špinavých peňazí (Wwft). To je najdôležitejšia vec, ktorú treba o tejto téme pochopiť, pretože tieto dva činy majú odlišné účely, odlišných adresátov a odlišné dôsledky. Wwft je preventívny a administratívny; trestný zákonník je represívny. Inštitúcia môže porušiť Wwft bez toho, aby došlo k praniu špinavých peňazí, a osoba môže prať špinavé peniaze bez toho, aby akákoľvek inštitúcia porušila Wwft.

Trestný čin má dva prvky. Musí existovať majetok, ktorý priamo alebo nepriamo pochádza z trestného činu, a dotknutá osoba musí zatajiť alebo utajiť jeho pôvod, alebo ho musí nadobudnúť, držať, previesť, premeniť alebo použiť s vedomím tohto pôvodu. Nie je potrebné preukázať, z ktorého konkrétneho trestného činu peniaze pochádzajú; stačí, aby majetok pochádzal iba z trestného činu. Nezáleží ani na tom, či bol základný trestný čin spáchaný v Holandsku alebo v zahraničí, alebo obvineným alebo niekým iným. Táto šírka je dôvodom, prečo je obvinenie z prania špinavých peňazí tak často doplnkom k inému trestnému stíhaniu.

Holandské právo klasifikuje trestný čin a toto klasifikovanie určuje maximálny trest:

• základný trestný čin, článok 420bis: odňatie slobody s maximálnou sadzbou šesť rokov alebo peňažný trest piatej kategórie;
• opakované pranie špinavých peňazí, článok 420ter: maximálne osem rokov;
• zavinené pranie špinavých peňazí, článok 420quater, ak osoba mala dôvodné podozrenie z trestnej činnosti, a nie že o nej skutočne vedela: maximálne dva roky;
• jednoduché pranie špinavých peňazí, článok 420bis.1, ktorý sa vzťahuje na samotné získanie alebo držbu výnosov z trestného činu, ktorý ste spáchali sami, bez akéhokoľvek úkonu zatajovania: maximálne šesť mesiacov s nižším variantom pre formu zavinenia.

Úmysel je kľúčový. V prípade základného trestného činu musí obžaloba preukázať vedomosť a postačuje podmienený úmysel: stačí vedomé akceptovanie značnej pravdepodobnosti, že peniaze pochádzajú z trestnej činnosti. V prípade zavineného variantu postačuje nedbanlivosť, a preto sú odhalení profesionáli, ktorí odvracajú zrak od zjavného problému. Odsúdenie je pravidelne sprevádzané konfiškáciou trestného prospechu v samostatnom konaní a v prípade podniku môže nasledovať zákaz výkonu povolania. Vzťah medzi trestným činom a trestom je podrobnejšie opísaný v našej príručke o trestoch za pranie špinavých peňazí a širší kontext v našej príručke o rozpoznávaní a boji proti praniu špinavých peňazí.

Nasledujú dva praktické body. Po prvé, klasické tri fázy prania špinavých peňazí – umiestnenie, vrstvenie a integrácia – sú opisom toho, ako sa to robí, a nie právnym testom; súd uplatňuje zákonné prvky, nie model. Po druhé, pranie špinavých peňazí sa neobmedzuje len na organizovaný zločin. Nevysvetlené peniaze v podniku, pôžička od príbuzného, ​​ktorú nemožno vystopovať, faktúra za služby, ktoré nikdy neboli poskytnuté, alebo predražený predaj – to všetko môže skončiť v spise a súvislosť s podvodmi a inou finančnou kriminalitou je úzka.

Čo je to nezvyčajná transakcia

Zákon Wwft nadobudol účinnosť 1. augusta 2008 a bol opakovane novelizovaný s cieľom implementovať následné európske smernice. Zaväzuje určené inštitúcie poznať svojich klientov, monitorovať ich transakcie a hlásiť tie, ktoré sú nezvyčajné. Holandsko je v Európe v používaní tohto slova nezvyčajné: väčšina členských štátov vyžaduje hlásenie podozrivých transakcií, zatiaľ čo holandské inštitúcie zámerne podávajú správy na základe nižšieho prahu a posúdenie podozrenia ponechávajú na finančnú spravodajskú jednotku.

Transakcia je nezvyčajná, ak spĺňa jeden z ukazovateľov stanovených zákonom. Existujú dva druhy a každá oznamujúca inštitúcia musí uplatňovať oba.

Objektívne ukazovatele sú prísne pravidlá, ktoré nenechávajú žiadnu možnosť voľného uváženia. Sú stanovené pre každú kategóriu inštitúcie v prílohe k zákonu o vydávaní cien Wwft 2018 a zahŕňajú hotovostné transakcie nad prahovú hodnotu, ktorá sa vzťahuje na danú kategóriu, transakcie zahŕňajúce osoby alebo subjekty usadené v štáte označenom za vysoko rizikový, transakcie, ktoré už boli nahlásené polícii alebo prokuratúre v súvislosti s praním špinavých peňazí alebo financovaním terorizmu, a prevody peňazí nad stanovenú sumu. Ak je tento ukazovateľ splnený, transakcia sa musí nahlásiť, aj keď je inštitúcia presvedčená, že existuje úplne dobré vysvetlenie.

Subjektívnym indikátorom je jediný, otvorený štandard: transakcia sa musí nahlásiť, ak má inštitúcia dôvod domnievať sa, že môže súvisieť s praním špinavých peňazí alebo financovaním terorizmu. Tu sa uplatňuje profesionálny úsudok a ten je zámerne široký. Typickými signálmi sú transakcia, ktorá nemá zjavný ekonomický alebo zákonný účel, suma alebo vzorec, ktorý nezodpovedá profilu klienta, štruktúra, ktorá je zložitejšia, ako to podnikanie odôvodňuje, platby rozdelené tesne pod prahovou hodnotou, nevysvetliteľná naliehavosť alebo utajenie, neochota poskytnúť bežnú dokumentáciu alebo náhla zmena v spôsobe používania účtu. Odmietnutie klienta vysvetliť zdroj finančných prostriedkov je samo o sebe signálom, ako to opisuje náš sprievodca rozpoznávaním podvodov v súvisiacom kontexte.

Dva dôsledky tohto návrhu sú často nepochopené. Nezvyčajná transakcia nie je obvinením a neznamená, že klient urobil niečo zlé; prevažná väčšina hlásení nikdy nikam nevedie. A zamýšľaná transakcia, ktorá sa nikdy neuskutoční, musí byť tiež nahlásená, ak spĺňa určitý ukazovateľ, čo je dôležité pre poradcov, ktorých klient odstúpi, keď sa začnú otázky.

Od nezvyčajného po podozrivé: ako funguje reťazec

Hlásenia sa posielajú na holandskú finančnú spravodajskú jednotku (FIU), ktorá je nezávislým orgánom a nie policajným zborom. FIU prijíma, obohacuje a analyzuje hlásenia na základe vlastných databáz a iných zdrojov a iba ona môže vyhlásiť nahlásenú transakciu za podozrivú. Keď tak urobí, transakcia sa uloží do registra, ku ktorému majú prístup vyšetrovacie a prokurátorské orgány, a môže sa stať východiskovým bodom pre trestné vyšetrovanie. Objem hlásení je značný: inštitúcie každoročne podávajú viac ako milión hlásení o neobvyklých transakciách, z ktorých len zlomok je vyhlásený za podozrivý, a FIU zverejňuje tieto údaje vo svojej výročnej správe.

Táto dvojkroková koncepcia je srdcom systému. Od oznamujúcej inštitúcie sa nežiada, aby určila, či bol spáchaný trestný čin; je požiadaná, aby si to všimla a nahlásila. Posúdenie vykoná finančná spravodajská jednotka (FIU) a o trestnom stíhaní rozhodne Openbaar Ministerie (Verejná prokuratúra). Krok od oznámenia k trestnému obvineniu je teda vzdialený niekoľko krokov a klient, ktorý zistí, že bolo oznámené, nie je len na základe tejto skutočnosti podozrivý.

Zákon chráni inštitúciu, ktorá podáva hlásenie. Údaje poskytnuté v dobrej viere v hlásení nemožno použiť proti inštitúcii, ktorá podáva hlásenie, v rámci vyšetrovania trestného činu prania špinavých peňazí a inštitúcia a jej zamestnanci nie sú zodpovední za škodu, ktorú klient utrpel v dôsledku hlásenia podaného v dobrej viere. Chránené nie je mlčanie: inštitúcia, ktorá sa rozhodne nepodať hlásenie, pretože nechce stratiť klienta, nesie celé riziko sama. Zákaz informovania znamená, že nesmiete informovať klienta ani žiadnu tretiu stranu o tom, že bolo podané hlásenie alebo že môže nasledovať vyšetrovanie. Tento zákaz je sám o sebe absolútny a pre poradcov vytvára skutočné ťažkosti, a preto je potrebné vyhľadať radu pred hlásením, nie po tom, čo klient položí otázku naň.

Kto musí dodržiavať Wwft

Zákon Wwft sa vzťahuje na zoznam inštitúcií a tento zoznam je dlhší, než väčšina podnikov očakáva. Zahŕňa banky, platobné inštitúcie, inštitúcie elektronických peňazí, poisťovne, investičné spoločnosti a správcov fondov, zmenárne a poskytovateľov krypto služieb a správcovské spoločnosti , ktoré sú navyše regulované vlastným zákonom o dohľade. Zahŕňa aj celý rad nefinančných profesií: notárov občianskeho práva, účtovníkov, daňových poradcov, administratívne úrady, realitných maklérov a odhadcov, obchodníkov s tovarom vysokej hodnoty, ktorí prijímajú hotovostné platby vo výške desaťtisíc eur alebo viac, a poskytovateľov domovských služieb.

Aj právnici sú zahrnutí, ale iba čiastočne a táto výnimka je dôležitá. Advokát spadá pod Wwft, keď poskytuje poradenstvo alebo pomoc pri určitých transakciách, ako je kúpa a predaj nehnuteľného majetku alebo podniku, správa peňazí a cenných papierov, zakladanie alebo riadenie spoločností alebo zriaďovanie štruktúr. Advokát nespadá pod Wwft, keď určuje právne postavenie klienta alebo koná v súvislosti s konaniami vrátane poradenstva pri ich začatí alebo vyhnutí sa im. Táto výnimka chráni právne privilégium a preto dodržiavanie predpisov v právnických profesiách monitorujú skôr profesijné orgány ako finanční dozorcovia. Náš prehľad právnických profesií v Holandsku uvádza, kto čo robí.

Dohľad je rozdelený podľa toho. De Nederlandsche Bank dohliada na banky, platobné inštitúcie, poisťovne, trustové spoločnosti a poskytovateľov krypto služieb; Autoriteit Financiele Markten dohliada na investičné spoločnosti a správcov fondov; Bureau Financieel Toezicht dohliada na notárov, účtovníkov a daňových poradcov; Bureau Toezicht Wwft, súčasť daňovej správy, dohliada na realitných maklérov, odhadcov a obchodníkov s tovarom; a miestne advokátske komory dohliadajú na právnikov. Každý orgán dohľadu má svoje vlastné nástroje na presadzovanie práva a každý zverejňuje usmernenia, ktoré sa majú dodržiavať v jeho vlastnom sektore. Ak si nie ste istí, do ktorej kategórie patríte, odpoveď určuje všetko ostatné a je to prvá vec, ktorú právnik špecializujúci sa na dodržiavanie predpisov zistí.

Čo Wwft vlastne vyžaduje

Povinnosti tvoria skôr cyklus než kontrolný zoznam a sú založené na riziku: hĺbka toho, čo robíte, musí byť úmerná riziku, ktoré ste identifikovali, a musíte byť schopní preukázať, ako ste k tomuto hodnoteniu dospeli.

Začína sa to zdokumentovaným posúdením rizík vášho vlastného podnikania, ktoré zahŕňa typy klientov, produkty a služby, dodacie kanály a krajiny, a tiež interné politiky, postupy a školenia, ktoré z neho vyplývajú. Potom nasleduje vyšetrovanie klienta, cliëntenonderzoek, ktoré musí byť dokončené pred začiatkom obchodného vzťahu alebo vykonaním transakcie. Zistíte a overíte totožnosť klienta a všetkých osôb konajúcich v jeho mene a zistíte a podniknete primerané kroky na overenie totožnosti konečného skutočného vlastníka, fyzickej osoby, ktorá v konečnom dôsledku vlastní alebo kontroluje subjekt, čo pre spoločnosť zvyčajne znamená podiel viac ako dvadsaťpäť percent akcií alebo hlasovacích práv alebo kontrolu inými prostriedkami. Určíte účel a zamýšľanú povahu vzťahu a v prípade potreby aj zdroj finančných prostriedkov. Naša poznámka k vyšetrovaniam due diligence a náš sprievodca holandským právom obchodných spoločností vysvetľujú, ako sa zvyčajne dokumentuje reťazec vlastníctva BV.

V situáciách s vyšším rizikom, vrátane politicky exponovaných osôb, zložitých alebo nezvyčajne veľkých transakcií bez zjavného ekonomického účelu, klientov alebo finančných prostriedkov spojených s vysoko rizikovou treťou krajinou a vzťahov vedených výlučne na diaľku, sa uplatňujú zjednodušené opatrenia. Zjednodušené opatrenia sú povolené, ak je riziko preukázateľne nízke, ale nikdy nie sú povolené žiadne opatrenia. Ak nemôžete dokončiť vyšetrovanie klienta, pravidlo je prísne: nesmiete vstúpiť do vzťahu ani v ňom pokračovať a nesmiete vykonať transakciu a musíte zvážiť, či je potrebné situáciu nahlásiť. Pre podniky so sídlom v zahraničí je to častý zdroj trenia, ako ilustruje naša poznámka o úskaliach pre zahraničné spoločnosti .

Vzťah musí byť následne monitorovaný počas celého jeho trvania, aby sa transakcie porovnávali s informáciami o klientovi a spis musí byť aktualizovaný. Záznamy o vyšetrovaní klienta a transakciách sa musia uchovávať päť rokov, počítané od ukončenia vzťahu alebo vykonania transakcie. A ak je splnený určitý ukazovateľ, transakcia musí byť bezodkladne nahlásená FIU-Nederland.

Ako sa vyhotovuje správa

Hlásenie prebieha cez goAML, portál FIU. Inštitúcia sa zaregistruje raz, určí osoby oprávnené na podávanie hlásení a následne elektronicky predkladá hlásenia. Správa identifikuje klienta a prípadného skutočného vlastníka, opisuje transakciu, jej sumu, načasovanie a príslušné účty alebo nástroje a, čo je dôležité, uvádza dôvod, prečo sa transakcia považuje za nezvyčajnú. Práve tento posledný prvok robí správu použiteľnou; správa, ktorá uvádza iba to, že suma bola vysoká, k analýze nič nepridáva.

Načasovanie je súčasťou povinnosti. Zákon vyžaduje, aby sa hlásenie podalo bezodkladne po tom, ako sa zistí nezvyčajný charakter transakcie, a orgány dohľadu považujú štrukturálne oneskorenie za porušenie samo o sebe. Uschovajte si podkladovú dokumentáciu, záznamy o tom, čo a kedy bolo nahlásené, a interné posúdenie, ktoré viedlo k rozhodnutiu, vrátane prípadov, v ktorých ste sa rozhodli nenahlásiť. Tento spis je vaším dôkazom, že systém funguje, a orgán dohľadu si ho vyžiada. Upozorňujeme tiež, že nahlásenie finančnej spravodajskej jednotke (FIU) nie je to isté ako podanie policajnej správy : ide o dva rôzne úkony s rôznymi adresátmi a rôznymi dôsledkami.

Čo sa stane, ak nebudete dodržiavať pokyny

Nedodržiavanie Wwft sa presadzuje pozdĺž dvoch koľají, ktoré sa môžu používať postupne alebo paralelne.

Prvým je administratívny. Príslušný orgán dohľadu môže vydať pokyny, uložiť príkaz podliehajúci penále, uložiť administratívnu pokutu a v závažných prípadoch rozhodnutie zverejniť. Maximálna výška pokuty sa riadi systémom kategórií v zákone Wwft a je vyjadrená ako pevne stanovené maximum, dvojnásobok získaného prospechu alebo percento z obratu, podľa toho, ktorá suma je vyššia, pričom najvyššia hranica je vyhradená pre závažné, zavinené a opakované porušenia zo strany veľkých inštitúcií. Zverejnenie často spôsobuje viac škody ako samotná pokuta.

Druhým je trestný čin. Porušenia základných povinností Wwft sú hospodárskymi trestnými činmi podľa zákona o hospodárskych deliktoch (Wet op de economische delicten), a preto ich možno stíhať proti subjektu aj proti fyzickým osobám, ktoré dali pokyny alebo mali skutočnú kontrolu. Prokuratúra uzavrela s finančnými inštitúciami značné urovnania za štrukturálne nedostatky pri vyšetrovaní klientov a monitorovaní transakcií a jasne uviedla, že do rozsahu pôsobnosti patria jednotliví riaditelia a pracovníci pre dodržiavanie predpisov. Ak inštitúcia nielenže nepodala hlásenie, ale aktívne pomáhala, obvinenie sa z trestného činu Wwft mení na samotné pranie špinavých peňazí s vyššie uvedenými maximálnymi kritériami. Riaditelia by si mali byť vedomí toho, že toto je jedna z oblastí, kde osobná zodpovednosť riaditeľov nie je teoretická.

Popri oboch koľajach existujú aj profesionálne dôsledky. Notári, účtovníci, daňoví poradcovia a právnici čelia disciplinárnym konaniam pred vlastnými súdmi, ktoré ich môžu pozastaviť alebo vymazať. A pre regulované inštitúcie existuje dohľadový dôsledok, ktorý pretrváva aj po udelení pokuty: sprísnený režim dohľadu, podmienky licencie alebo prehodnotenie spôsobilosti a bezúhonnosti riaditeľov. Spis, ktorý sa začína ako pokutový rozkaz, môže skončiť ako problém s licenciou.

Ak ste predmetom vyšetrovania, uplatňujú sa bežné pravidlá holandského trestného konania : právo mlčať, právo poradiť sa s právnikom pred a počas výsluchu a právo nahliadnuť do spisu. Čo robiť, ak ste podozrivý z trestného činu, je stanovené samostatne a to isté platí pre priebeh trestného konania v Holandsku . Nerekonštruujte záznamy po spáchanom trestnom čine a nediskutujte o spise s klientom, ktorého transakcia bola nahlásená; oboje premení obhájiteľné stanovisko na nový trestný čin.

Kde sa najčastejšie objavujú nezvyčajné transakcie

Veľký podiel holandských správ tvoria štyri prostredia a ich znalosť pomáha inštitúciám aj ich klientom vyhnúť sa problémom, ktorým sa dá vyhnúť.

Prvým je majetok. Kúpa financovaná peniazmi, ktorých pôvod nie je zdokumentovaný, cena, ktorá sa výrazne líši od trhu, rýchly ďalší predaj alebo kúpa prostredníctvom reťazca subjektov, to všetko priťahuje pozornosť a notár občianskeho práva, ktorý vyhotovuje listinu, má nezávislú povinnosť ju prešetriť a podať správu. Druhým je hotovosť. Podniky s vysokou spotrebou hotovosti, ako sú pohostinstvo, predaj automobilov, veľkoobchod a stavebníctvo, môžu byť úplne legitímne a stále generovať správy jednoducho preto, že sú splnené objektívne ukazovatele; odpoveďou je zdokumentovaná správa hotovosti, ktorá vysvetľuje obrat, nie hádka s bankou.

Tretím sú korporátne štruktúry. Novozaložené subjekty bez hospodárskej činnosti, ťažko identifikovateľný skutočný vlastník, pôžičky medzi spriaznenými stranami bez dokumentácie alebo fakturácia, ktorá nezodpovedá žiadnemu dodaniu, sú klasickými subjektívnymi ukazovateľmi. Štvrtým sú kryptomeny a cezhraničné platobné toky, kde je pôvod finančných prostriedkov často skutočne ťažké zistiť a kde orgán dohľadu očakáva viac ako menej dôkazov.

V každom z týchto prostredí funguje rovnaká obrana: súčasná dokumentácia o zdroji finančných prostriedkov a ekonomickom účele transakcie. Klient, ktorý dokáže predložiť kúpnu zmluvu, výpis z bankového účtu preukazujúci pôvod peňazí a vierohodné obchodné odôvodnenie, má zriedkakedy problém, nech už ukazovatele hovoria čokoľvek. Klient, ktorý to nedokáže, zistí, že banka ukončí vzťah, na čo má právo, a že spis už bol nahlásený. Náš kompletný sprievodca praním špinavých peňazí v Holandsku podrobnejšie uvádza signály a ak už nahlásenie viedlo k otázkam zo strany vyšetrovateľa, naša poznámka o obrane proti obvineniu z prania špinavých peňazí vysvetľuje, čo je v stávke.

Čo sa zmení od roku 2027

Európsky rámec sa nahrádza. Balík opatrení proti praniu špinavých peňazí prijatý v roku 2024 pozostáva z priamo uplatniteľného nariadenia, šiestej smernice a nariadenia, ktorým sa zriaďuje európsky orgán dohľadu. Úrad pre boj proti praniu špinavých peňazí (AMLA) so sídlom vo Frankfurte začal fungovať v roku 2025 a bude okrem koordinácie vnútroštátnych orgánov dohľadu vykonávať priamy dohľad nad vybranou skupinou vysokorizikových cezhraničných inštitúcií. Nariadenie a nová smernica sa uplatňujú od 10. júla 2027 s niekoľkými výnimkami.

Pre holandskú prax sú dôležité tri zmeny. Veľká časť detailov, ktoré sú teraz obsiahnuté v zákone Wwft, bude stanovená priamo nariadením, čo znižuje národné rozdiely a znamená, že holandské usmernenia bude potrebné prečítať v porovnaní s európskym textom. Rozsah pôsobnosti sa ďalej rozširuje, najmä pre poskytovateľov krypto služieb, futbalové kluby a agentov v profesionálnom futbale a obchodníkov s luxusným tovarom. Bude sa uplatňovať aj celoeurópsky limit pre platby v hotovosti v rámci obchodu alebo podnikania, stanovený na desaťtisíc eur, pričom pre transakcie v hotovosti nad nižšiu hranicu bude vyžadovaná identifikácia. Inštitúcie by mali plánovať prechod teraz, a nie v roku 2027, pretože súbory klientov, ktoré nespĺňajú nový štandard, bude potrebné opraviť, nielen udržiavať.

Čo to znamená v praxi

Pre firmu alebo profesionála v rámci zákona Wwft takmer nikdy nehrozí, že sa vám nepodarí odhaliť páchateľa. Riziko spočíva v tom, že sa vám nepodarí preukázať, čo ste urobili a prečo. Spíšte si posúdenie rizika, predtým, ako začnete konať, dokončite vyšetrovanie klienta, zaznamenajte dôvody záverov, ku ktorým ste dospeli, bezodkladne nahláste splnenie určitého ukazovateľa a uchovávajte spis päť rokov. Ak máte pochybnosti o transakcii, vyriešte ich písomne ​​a včas; rozhodnutie nenahlásiť transakciu, ktoré je odôvodnené a zdokumentované, je obhájiteľné, zatiaľ čo to isté rozhodnutie, ktoré zostane nezaznamenané, nie je.

Pre klienta, ktorého transakcia bola nahlásená, je dôležité, že nahlásenie nie je obvinenie. Ak nasledujú otázky, či už zo strany banky, supervízora alebo vyšetrovateľa, odpoveďou je vysvetliť zdroj a účel finančných prostriedkov s dokumentmi, nie obmedziť kontakt. Ak sa otázky zmenia na vyšetrovanie trestného činu, uplatňuje sa rámec holandského trestného práva a pravidlá holandského práva o dôkazoch a procesnom konaní určujú, čo sa bude diať ďalej.

Law and More poskytuje poradenstvo inštitúciám v oblasti dodržiavania predpisov spoločnosti Wwft, vyšetrovania klientov a politiky podávania správ, pomáha pri vyšetrovaniach v oblasti dohľadu a konaniach o presadzovaní práva a obhajuje spoločnosti a jednotlivcov obvinených z prania špinavých peňazí. Naši právnici tiež skúmajú rámce súladu skôr ako to urobí nadriadený. ​​Ak ste dostali žiadosť o informácie, zvažujete, či je potrebné transakciu nahlásiť, alebo čelíte vyšetrovaniu, sme k dispozícii, aby sme si s vami prešli spis.

Pranie špinavých peňazí alebo nezvyčajné transakcie?